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ふるさと納税で相続税を節税できる？条件や注意点など

ふるさと納税は、よく所得税や住民税を節税するために活用される節税方法の一種です。

それでは、ふるさと納税で相続税を節税することは可能なのでしょうか。

ふるさと納税で相続税の節税は可能なのか

まずふるさと納税で相続税の節税は可能なのかということについて、可能ではありますが、注意すべき点もいくつかあります。

 

ふるさと納税では、次のような条件を満たした場合に相続税の節税が可能になります。

 

・相続税の申告期限までにふるさと納税を相続人が行う
・遺言でのふるさと納税でない場合
・返礼品は一時所得として扱うので50万円を超えないようにすること
・ふるさと納税の控除上限額を超えないこと

 

これらの条件を満たす場合にはふるさと納税での相続税節税が可能です。

ふるさと納税での相続税節税に関してですが、被相続人が行うものではなく、あくまで相続人の寄附金控除を活用した節税、ということになります。

 

もし寄附が遺言によるものであったとしたら、確かに相続財産は減りますが、その一方で相続人の所得税や住民税の節税までにはなりません。

そのため、節税効果が薄まってしまうので注意が必要です。

 

この他にも寄附金控除を活用できる相続税の節税方法に関しては、国や地方公共団体、認定NPOなどが対象になります。

相続税に関することは税理士法人かなり＆パートナーズまでご相談ください

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代表資格者紹介Staff

金成 祐行
代表税理士金成 祐行

資格

  • 税理士
  • 多摩大学大学院 経営情報学修士（MBA）

役職

  • 税理士法人 かなり＆パートナーズ 代表社員
  • TKC西東京山梨会 副会長
  • TKC全国会 書面添付推進委員会副委員長
  • TKC全国会 書面添付・会計参与推進小委員会小委員長
  • 多摩市・稲城市「志創業塾」塾長
  • かなり＆パートナーズ「経営者塾」塾長
  • 株式会社 アルカディア（旧 中小企業ナレッジコンシェルジェ） 代表取締役
  • 全国特別支援学校知的障害教育校ＰＴＡ連合会 顧問（令和２年現在）

経歴

〈税理士法人かなり&パートナーズ代表/所属・役職〉
東京税理士会・武蔵府中支部所属
TKC全国会書面添付推進委員会　会計参与推進小委員会　小委員長
TKC西東京山梨会　書面添付推進委員長
多摩大学経営情報学研究科修士(MBA)
全国特別支援学校知的障害教育校PTA連合会　顧問(平成26年会長)
〈税理士法人かなり&パートナーズ代表/著書〉
夢をかなえる「志」経営塾(プレジデント社)

スタッフ紹介Staff

事務所概要Office Overview

事務所名 税理士法人かなり&パートナーズ
代表者 金成 祐行(かなり ゆうこう)
所在地 〒183-0023 東京都府中市宮町2-15-13 第15三ツ木ビル9F
TEL／FAX TEL:042-334-5100 / FAX:042-334-5103
営業時間 平日 9：00～17：30 （事前予約で休日、時間外対応可能です）
定休日 土・日・祝日 （事前予約で休日、時間外対応可能です）
アクセス

京王線「府中駅」南口より徒歩7分

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事務所外観 事務所外観